Vad kostar en anställd?

Lönen är bara en del av det du betalar. Ovanpå kommer arbetsgivaravgift på 31,42 %, semestertillägg, och för de flesta även tjänstepension och försäkringar. Kalkylatorn nedan visar hur stor varje del blir för just din lönenivå.

Posterna, en och en

Semestertillägg – 0,43 % per semesterdag

Har den anställda fast månadslön gäller sammalöneregeln: lönen betalas som vanligt under semestern, och för varje semesterdag kommer ett semestertillägg på minst 0,43 % av månadslönen. Med lagens 25 semesterdagar om året blir tillägget, utslaget över årets alla månader, knappt en procent av lönen. Det är den posten kalkylatorn visar.

Semesterdagarna i sig kostar alltså inget extra i lön — men den anställda arbetar inte de dagarna, vilket syns i hur många timmar som går att fakturera. Är lönen inte bestämd per månad, till exempel timlön, gäller i stället procentregeln: semesterlönen är 12 % av det som tjänats in under året. Ett kollektivavtal kan ge mer, aldrig mindre.

Arbetsgivaravgift – 31,42 %

Beräknas på all ersättning du betalar ut, inklusive semestertillägget. Några grupper har lägre avgift:

• Den som fyllt 67 vid årets början (född 1938–1958): 10,21 %. För den som är född 1937 eller tidigare betalas ingen avgift alls.
• Unga födda 2003–2007: tillfälligt 20,81 % på lön upp till 25 000 kr i månaden, för ersättning som betalas ut från 1 april 2026 till 30 september 2027. På det som överstiger taket gäller full avgift.

Räkna ut arbetsgivaravgiften för en viss lön och ålder.

Tjänstepension – ofta 4,50 %

Utan kollektivavtal finns inget lagkrav, men de flesta sätter av ändå — det behövs för att kunna rekrytera. Ovanpå avsättningen tillkommer särskild löneskatt på 24,26 %, vilket är lätt att missa i kalkylen.

Avtalsförsäkringar

Med kollektivavtal är försäkringspaketet obligatoriskt. Den stora delen är tjänstepensionen, som kalkylatorn räknar för sig. För de övriga avtalsförsäkringarna, som TFA, TGL och AGS, lägger kalkylatorn på en grov schablon på 1 % av lönen. Utan kollektivavtal väljer du själv vilka försäkringar du tecknar.

Växa-stödet: den största rabatten du kan få

Har ditt företag inte haft några anställda, eller högst en, sedan 1 januari 2024 kan de 2 första anställningarna ge växa-stöd. Stödet motsvarar skillnaden mellan full arbetsgivaravgift på 31,42 % och ålderspensionsavgiften på 10,21 %. Nystartsjobb och lönebidrag kan sänka kostnaden ännu mer: alla stöd när du anställer.

• Gäller ersättning upp till 35 000 kr per månad. För anställningar som började före 1 maj 2024 är taket 25 000 kr.
• Varar i upp till 24 månader i följd per anställning.
• Anställningen måste omfatta minst tre månader och minst 20 timmar per vecka.
• Den anställda får inte ha arbetat hos dig, eller hos ett företag som är närstående till ditt, under året eller de tre år som gick före.
• Växa-stödet är ett stöd av mindre betydelse (de minimis). Det räknas alltså samman med annat sådant stöd företaget fått, och det finns ett tak för hur mycket det får bli.

Slå på växa-stödet i kalkylatorn så ser du vad det betyder i kronor per månad och över hela stödperioden. För ett litet företag kan det vara skillnaden mellan att våga anställa och att låta bli.

Det administrativa

• Registrera dig som arbetsgivare hos Skatteverket.
• Lämna arbetsgivardeklaration på individnivå varje månad, med lön och avdragen skatt per person.
• Ge skriftlig information om villkoren. Du är skyldig att lämna den inom vissa tidsgränser, se vad den ska innehålla.
• Ta arbetsmiljöansvaret. Det ligger hos arbetsgivaren — i ett aktiebolag hos bolaget — men allvarliga brister kan leda till personligt straffansvar.
• Se över försäkringarna. Den lagstadgade arbetsskadeförsäkringen gäller alla anställda och betalas genom arbetsgivaravgifterna. Avtalsförsäkringar som TFA är frivilliga utan kollektivavtal. Mer om företagsförsäkringar.

Räcker jobben?

Fakturerar du per timme avslutas kalkylatorn med det timpris den anställda måste debitera bara för att bära sin egen kostnad. Det talet är den egentliga frågan när man funderar på att anställa — inte om lönen känns rimlig, utan om det finns tillräckligt många debiterbara timmar för att täcka den. Räkna med lägre debiteringsgrad de första månaderna.