UGC-kreatör: pris, avtal, skatt och faktura

Som UGC-kreatör gör du videor och bilder som ett varumärke publicerar i sina egna kanaler och annonser. Du behöver inga följare, men du behöver ett pris, ett avtal och ett sätt att ta betalt. Den här sidan går igenom det som hör till företagandet: prissättning, nyttjanderätt, F-skatt, moms och faktura.

Vad är UGC?

UGC står för user generated content, innehåll som ser ut att komma från en vanlig användare: en kort video där någon packar upp, provar eller visar en produkt. En UGC-kreatör gör sådant innehåll på beställning och lämnar över filerna till varumärket.

Skattereglerna är desamma. Skatteverket har inga särskilda regler för vare sig influencers eller UGC-kreatörer, utan de allmänna reglerna gäller.

Så sätter du ett pris

Det finns ingen officiell prisstatistik för UGC i Sverige, och de prislistor som sprids på nätet går inte att kontrollera. Räkna därför fram ditt eget pris ur två delar: arbetet och rätten att använda det.

Arbetet

En video på 30 sekunder är sällan en halvtimmes jobb. Räkna med tiden för att läsa briefen, planera, filma, klippa, texta, göra ändringar och sköta mejl och fakturering. Multiplicera med ett timpris som täcker skatt, avgifter, semester, utrustning och den tid du inte kan fakturera. Timpriskalkylatorn räknar ut vad du behöver ta för att få ut en viss lön.

Rätten att använda innehållet

Samma video är värd olika mycket beroende på vad varumärket får göra med den. Det här brukar prissättas som tillägg:

Skriv priset som en offert med en rad per del. Då ser kunden vad som kostar, och du kan ta bort en rad i stället för att sänka allt. Offertverktyget räknar moms per rad.

Avtalet: vem får göra vad med videon?

Du som har skapat en film eller en bild har upphovsrätten till den (1 § upphovsrättslagen). Den ger dig ensamrätt att framställa exemplar och göra verket tillgängligt för allmänheten (2 §). Varumärket får alltså bara använda videon så långt ni har kommit överens.

• Upphovsrätten kan överlåtas, helt eller delvis (27 §). Det vanliga i UGC är att du behåller den och ger varumärket en nyttjanderätt, en licens.
• Har ni inte avtalat annat får den som har fått rätten inte ändra verket och inte överlåta rätten vidare (28 §). Vill varumärket klippa om videon eller låta en byrå använda den ska det stå i avtalet.
• Du har rätt att bli namngiven så som god sed kräver, och verket får inte ändras på ett kränkande sätt (3 §). I annonser brukar kreatören avstå från att namnges. Det ska i så fall stå i avtalet.

Det här bör ett UGC-avtal säga:

1. Leveransen. Antal videor och bilder, längd, format och sista dag.
2. Ändringar. Hur många omgångar som ingår, och vad fler kostar.
3. Nyttjanderätten. Vilka kanaler, vilka länder, hur länge, och om betald annonsering ingår.
4. Ändringar av materialet. Får varumärket klippa, texta om och lägga på musik?
5. Exklusivitet, om någon, och hur länge.
6. Din egen användning. Får du visa videon i din portfolio?
7. Ersättningen. Pris exklusive moms, betalningstid, och vad som gäller för produkter du får behålla.
8. Om jobbet ställs in. Vad du får betalt om kunden avbryter efter att du har filmat.

Konsultavtalet i avtalsverktyget går att utgå från. Lägg till punkterna om nyttjanderätt, som mallen inte har.

Skatt: pengar och produkter räknas lika

All ersättning är skattepliktig, också när den består av produkter. Skatteverket skriver att du ska betala skatt för varor som du får och behåller, och att värdet är marknadsvärdet, alltså vad du själv hade fått betala. En produkt som du skickar tillbaka beskattas inte.

Spara avtalen, en lista över produkterna du har fått med deras värde, och kvitton på dina utgifter. Skatteverket anger att underlagen ska sparas i minst sju år.

Hobby, uppdrag eller företag?

Näringsverksamhet är verksamhet som bedrivs yrkesmässigt och självständigt (13 kap. 1 § inkomstskattelagen). Skatteverket delar upp det i tre villkor som bedöms tillsammans:

• Självständighet. Du har flera uppdragsgivare och bestämmer själv hur jobbet görs.
• Vinstsyfte. Verksamheten ska kunna gå med överskott på sikt.
• Varaktighet. Du gör det regelbundet, inte vid något enstaka tillfälle.

Gör du UGC åt flera varumärken, månad efter månad, är det i regel näringsverksamhet, och då ansöker du om F-skatt. Ett enstaka uppdrag är i stället inkomst av tjänst. De flesta börjar med enskild firma. Stegen står på sidan om att starta företag.

Varför varumärket frågar efter F-skatt

Har du F-skatt ansvarar du själv för skatt och avgifter, och kunden betalar bara fakturan. Har du inte F-skatt hamnar ansvaret hos kunden. Enligt Skatteverket ska den som anlitar en kreatör utan F-skatt betala arbetsgivaravgifter på ersättningen, i pengar eller produkter, när den sammanlagt uppgår till minst 1 000 kronor under ett kalenderår, och göra skatteavdrag på ersättning i pengar. Det är därför många varumärken bara anlitar kreatörer med F-skatt.

Skriv Godkänd för F-skatt på offerter och fakturor. Vill du inte starta företag går det att fakturera genom ett egenanställningsföretag, som då blir din arbetsgivare och tar en avgift för det.

Moms

UGC är en tjänst med 25 % moms. Du lägger momsen ovanpå priset och betalar in den till Skatteverket. Ett varumärke som är momsregistrerat drar av den, så för kunden är det priset exklusive moms som räknas. Ange därför alltid priser exklusive moms.

Säljer du för högst 120 000 kr per år kan du vara befriad från moms. Då tar du inte ut moms, men får inte heller dra av momsen på kamera, ljus och annat du köper.

Fakturan

En faktura till ett varumärke ska ha samma uppgifter som alla andra fakturor: ditt och kundens namn och adress, ditt momsregistreringsnummer, fakturanummer, datum, vad du har levererat, pris, momssats och momsbelopp. Hela listan står på sidan om fakturamallen.

Skriv nyttjanderätten på fakturan också, till exempel "3 videor, nyttjanderätt i betalda annonser i Sverige i 6 månader". Då finns villkoren på ett papper som ekonomiavdelningen faktiskt sparar.

Reklammärkning

All marknadsföring ska utformas så att det tydligt framgår att det är marknadsföring, och vem som står bakom den (9 § marknadsföringslagen). Konsumentverket skriver att kravet på tydlighet är särskilt högt i sociala medier, och att det ska framgå direkt, redan vid en flyktig kontakt.

• När varumärket publicerar i sina egna kanaler är det varumärkets reklam och varumärkets ansvar.
• När du publicerar samma video på ditt eget konto ska den märkas som reklam. Företaget som har anlitat dig har huvudansvaret, men enligt Konsumentverket kan du ha ett parallellt ansvar.
• En beställd video får inte ges ut för att vara en vanlig kunds omdöme. Dold marknadsföring är förbjuden. Säg nej till upplägg som går ut på att dölja att innehållet är betalt.

Kom igång i fem steg

1. Gör tre exempelvideor med produkter du redan har hemma. Det är din portfolio.
2. Räkna ut ditt timpris och sätt ett pris per video, med tillägg för nyttjanderätt.
3. Ansök om F-skatt när uppdragen blir återkommande, och momsregistrera dig om du passerar gränsen för momsbefrielse.
4. Skriv avtal före varje jobb, om så bara i ett mejl som kunden svarar ja på.
5. Fakturera samma dag som du levererar, och bokför produkter du får behålla.

Vanliga frågor

Måste jag ha företag för att göra UGC?

Inte för ett enstaka uppdrag. Gör du det regelbundet och åt flera kunder är det näringsverksamhet, och då ska du ha F-skatt. Alternativet är att fakturera genom ett egenanställningsföretag.

Ska jag skatta för produkter jag får?

Ja, om du behåller dem. Värdet är vad produkten kostar i butik. Skickar du tillbaka produkten beskattas den inte.

Äger varumärket videon när de har betalat?

Inte utan att ni har avtalat det. Upphovsrätten är din, och varumärket får använda videon så som avtalet säger. Står det ingenting får de inte ändra den eller lämna den vidare.

Vad är whitelisting?

Att varumärket kör annonser från ditt konto eller i ditt namn. Det är en egen rättighet som ska stå i avtalet och kosta extra, eftersom det är ditt namn som syns.

Ska priset anges med eller utan moms?

Utan moms när kunden är ett företag. Skriv "exklusive moms" i offerten så att ingen behöver gissa.