Räkna ut ROT-avdrag 2026

ROT-avdraget är 30 % av arbetskostnaden inklusive moms, med ett tak på 50 000 kr per person och år. RUT är 50 %. Fyll i arbetskostnaden nedan så räknar vi ut vad kunden ska betala.

Så räknas avdraget ut

Avdraget beräknas bara på arbetskostnaden, och på arbetskostnaden inklusive moms. Det är den vanligaste felkällan: många räknar på beloppet exklusive moms och underskattar avdraget med en fjärdedel.

Ett exempel. Du har ett badrumsjobb på 100 000 kr inklusive moms, varav 60 000 kr är arbete och 40 000 kr är material. Avdraget blir 30 % av 60 000 kr, alltså 18 000 kr. Kunden betalar 82 000 kr till dig, och du begär resterande 18 000 kr från Skatteverket.

Taket gäller per person och år

ROT-avdraget är begränsat till 50 000 kr per person och år. ROT och RUT tillsammans får inte överstiga 75 000 kr per person och år.

Att taket gäller per person spelar större roll än man tror. Äger två personer bostaden tillsammans har hushållet dubbelt utrymme, förutsatt att båda står som köpare av tjänsten och båda har tillräckligt med skatt att dra avdraget mot. På ett större jobb kan det vara skillnaden mellan 50 000 kr och det dubbla.

ROT eller RUT?

ROT gäller reparation, underhåll, om- och tillbyggnad av bostad som kunden äger och bor i. RUT gäller hushållsnära tjänster: städning, fönsterputs, trädgårdsarbete, flytt, enklare IT-hjälp.

Gränsen går inte alltid där man tror. Att måla om ett rum är ROT. Att flytta ut möblerna först är RUT. Utför du båda delarna bör de stå som separata rader på offerten, eftersom procentsatserna skiljer sig åt.

Det här ger inget avdrag

• Material. Kakel, virke, färg, vitvaror — ingenting av det.
• Resekostnader och framkörningsavgifter.
• Maskinhyra och kostnad för utrustning.
• Nybyggnation, och tillbyggnad de fem första åren efter att huset är färdigbyggt.
• Arbete på fristående byggnader som inte hör till bostaden.

Det gör uppdelningen mellan arbete och material till en central post på offerten, inte en formalitet. Ju tydligare den är, desto färre frågor får du efteråt.

Vad du behöver när det blir faktura

På offerten räcker det att visa avdraget preliminärt. För att faktiskt begära utbetalning från Skatteverket behöver du mer:

• Personnummer för varje köpare. Delar två personer på avdraget är det två begäran om utbetalning, en per köpare — och då räcker inte ett personnummer.
• Fastighetsbeteckning för villa, eller lägenhetsnummer och bostadsrättsföreningens organisationsnummer för bostadsrätt.
• Uppdelning av arbetskostnad och materialkostnad.
• Antal arbetade timmar och vilken typ av arbete som utförts.

Delar makar eller sambor på avdraget ska arbetskostnaden och materialkostnaden fördelas på var och en, och fakturan bör visa hur mycket avdrag varje person får. Skatteverkets egen exempelfaktura skriver ut en rad per köpare: Preliminär skattereduktion, 620101-1010.

Samla in personnumren och fastighetsbeteckningen när kunden tackar ja, inte när fakturan ska skickas. Det sparar en rundtur av mejl i slutet av varje jobb.

Tre vanliga misstag

1. Att räkna på beloppet exklusive moms. Avdraget är 30 % av arbetskostnaden inklusive moms.
2. Att lova avdraget. Du vet inte hur mycket utrymme kunden har kvar. Skriv "preliminärt ROT-avdrag" på offerten.
3. Att blanda material och arbete på samma rad. Då går det inte att visa vad avdraget beräknas på, och Skatteverket kan begära komplettering.